Estou a pensar passar a recibos verdes: quanto fico realmente a ganhar depois dos descontos?

Passar de um emprego por conta de outrem para recibos verdes pode parecer uma boa oportunidade, sobretudo quando o valor bruto proposto é mais alto. Mas antes de aceitares uma proposta ou responderes numa entrevista, é importante perceber quanto vais realmente receber depois dos descontos.

Como trabalhador independente, o valor faturado não é o mesmo que dinheiro disponível. Tens de considerar Segurança Social, IRS, eventuais despesas profissionais e, em alguns casos, IVA. Por isso, uma proposta de 2.000€ a recibos verdes não pode ser comparada diretamente com um salário bruto de 2.000€ num contrato de trabalho.

Neste artigo explicamos como calcular o valor líquido aproximado, que descontos deves considerar e como usar um simulador para perceber se passar a recibos verdes compensa no teu caso.

Resumo rápido

• O valor faturado em recibos verdes não é igual ao valor líquido que fica disponível.
• Na prestação de serviços, a Segurança Social considera, em regra, 70% da faturação.
• A taxa contributiva geral dos trabalhadores independentes é de 21,4%.
• O IRS pode ser retido na fonte, mas essa retenção não é o imposto final.
• Em muitas atividades profissionais, a retenção na fonte de IRS é de 23%.
• Alguns trabalhadores podem estar dispensados de retenção se preverem rendimentos abaixo do limite previsto no regime de isenção de IVA.
• O IVA, quando aplicável, não deve ser tratado como rendimento teu.
• Antes de aceitares uma proposta de trabalho a recibos verdes, faz contas ao líquido mensal estimado.
• Um simulador ajuda a comparar o valor faturado com aquilo que realmente fica disponível.

Porque é que o valor bruto engana?

Quando uma empresa propõe trabalho a recibos verdes, é comum apresentar um valor mensal ou diário bruto. Esse valor pode parecer atrativo, mas não inclui a realidade completa.

Num contrato de trabalho, o salário bruto já tem uma estrutura diferente, há descontos para Segurança Social, retenção na fonte, subsídios, férias, proteção no desemprego e outras regras associadas ao trabalho dependente.

Nos recibos verdes, és responsável por gerir os teus próprios descontos, obrigações fiscais e períodos sem rendimento. Por isso, numa decisão de carreira, não deves olhar apenas para o valor faturado.

Que descontos tens de considerar?

Os dois principais descontos a considerar são Segurança Social e IRS.

A Segurança Social dos trabalhadores independentes é calculada com base na declaração trimestral. Na prestação de serviços, o rendimento relevante corresponde, em regra, a 70% da faturação. Depois, esse valor é dividido por três e é aplicada a taxa contributiva de 21,4%.

O IRS pode funcionar de forma diferente. Em algumas situações há retenção na fonte; noutras pode existir dispensa. Mas mesmo quando não há retenção, o rendimento pode ser considerado na declaração anual de IRS.

Ou seja, não reter IRS hoje não significa necessariamente não pagar IRS depois.

A retenção de IRS é o imposto final?

Não. A retenção na fonte é uma antecipação do imposto, não o valor final de IRS.

O imposto final depende do rendimento anual, despesas, deduções, agregado familiar, regime fiscal, outros rendimentos e enquadramento. Por isso, duas pessoas que faturam o mesmo valor podem ter resultados diferentes no IRS anual.

Para uma estimativa mais prudente, deves distinguir três valores:

• valor faturado;
• valor recebido depois de retenção na fonte;
• valor realmente disponível depois de IRS, Segurança Social e reserva para impostos futuros.

Exemplos práticos com valores

Estes exemplos são simplificados e assumem prestação de serviços, taxa contributiva de 21,4% e retenção na fonte de IRS de 23%. Não incluem IVA, despesas profissionais nem acertos finais de IRS.

Se faturares 1.500€ por mês:

Segurança Social estimada: 224,70€
IRS retido a 23%: 345€
Valor aproximado depois destes descontos: 930,30€

Se faturares 2.000€ por mês:

Segurança Social estimada: 299,60€
IRS retido a 23%: 460€
Valor aproximado depois destes descontos: 1.240,40€

Se faturares 3.000€ por mês:

Segurança Social estimada: 449,40€
IRS retido a 23%: 690€
Valor aproximado depois destes descontos: 1.860,60€

Estes valores não significam que o IRS final será exatamente esse. Servem apenas para perceber que o valor bruto proposto numa entrevista ou proposta de emprego pode ficar bastante diferente depois dos descontos.

E se estiveres dispensado de retenção?

Alguns trabalhadores independentes podem estar dispensados de retenção na fonte se preverem rendimentos anuais inferiores ao limite previsto para o regime de isenção de IVA.

Nesse caso, podes receber mais dinheiro no momento, mas deves continuar a reservar uma parte para o IRS anual. Caso contrário, podes ter uma surpresa quando entregares a declaração.

Por exemplo, se faturares 1.000€ por mês em prestação de serviços e não fizeres retenção, a Segurança Social estimada poderá rondar 149,80€. O valor recebido no imediato seria maior, mas isso não elimina a necessidade de planear impostos.

Que perguntas fazer antes de aceitar recibos verdes?

Antes de aceitares passar a recibos verdes, tenta responder a estas perguntas:

• O valor compensa a perda de estabilidade de um contrato de trabalho?
• Terei rendimento regular todos os meses?
• A empresa espera horários e subordinação como num emprego normal?
• O valor bruto cobre Segurança Social, IRS, férias, pausas e períodos sem trabalho?
• Tenho margem para reservar dinheiro para impostos?
• Esta opção faz sentido para a minha fase profissional?

Estas perguntas são especialmente importantes quando o tema surge numa entrevista. Se a proposta for apresentada como colaboração independente, deves pedir valores, duração, condições, responsabilidades e forma de pagamento por escrito.

Porque usar um simulador?

Um simulador de recibos verdes ajuda-te a transformar uma proposta bruta numa estimativa mais realista.

Podes usar o simulador para perceber quanto fica depois da Segurança Social, estimar o impacto da retenção de IRS, comparar diferentes valores de faturação e decidir qual o mínimo que precisas de cobrar para a mudança compensar.

O simulador não substitui a Segurança Social Direta nem o Portal das Finanças, mas ajuda-te a tomar uma decisão mais informada antes de aceitares uma proposta.

Conclusão

Passar a recibos verdes pode compensar em algumas situações, mas só depois de fazer contas ao valor líquido real. O valor faturado não é o mesmo que salário, e uma proposta aparentemente mais alta pode perder força quando entram Segurança Social, IRS, férias, períodos sem trabalho e menor proteção laboral.

Antes de mudares de emprego, aceitares uma proposta ou responderes numa entrevista, compara sempre o valor bruto com o que realmente fica disponível.

Em resumo, a melhor decisão não é aceitar o valor mais alto no papel, mas perceber se esse valor sustenta a tua vida, os teus impostos e a tua segurança financeira.